В сша налог с продаж


НДС в США

Сегодня налог на добавленную стоимость (НДС) есть в 137 странах мира, в том числе и в США. Что подразумевает собой НДС? НДС подразумевает собой дополнительную плату за товар, например, товар стоит 100 долларов без учёта налога, а если брать товар с учётом НДС, то его стоимость будет равна приблизительно 103 долларам. Сто долларов получает продавец товара, а 3 доллара получает государство в качестве налогового сбора. В США НДС чаще всего называют налогом с продаж.

Вернуться к оглавлению

Какая процентная ставка НДС в США

Формально в США и в Австралии отсутствует налог на добавочную стоимость, вместо него в Штатах очень сильно распространён налог с продаж. Процентная ставка такого налога может зависеть от следующих факторов:

  1. Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
  2. Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
  3. Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.

Средняя процентная ставка для НДС по всей стране составляет 2–15%. Также стоит учесть, что в США, в отличие от РФ, налог не включают в цену товара, налог необходимо будет оплатить только после покупки, когда его рассчитают на кассе, что не очень удобно. Помимо налога с продажи, который установил штат, может взиматься также налог с продажи, который установил город.

Например, в штате Нью-Йорк НДС равен 4% без учёта городского налога, однако если учесть ещё и городской налог с продажи, то это выйдет 9–11%.

Вернуться к оглавлению

Что облагается налогом

Налогом с продаж в США облагается тот товар, который был продан магазином, находящемся в штате покупателя. Также не стоит забывать, что в каждом штате разная налоговая ставка на тот или иной продукт. Например, вы покупаете тостер в сети магазинов Best Buy за 100 долларов, магазин находится в штате Коннектикут, итого вы отдадите 100 долларов за тостер и 6.35 доллара в виде налога с продаж, в общей сумме выходит 106.35 долларов. Если вы купите тот же тостер в одном из магазинов Best Buy, но уже в Аризоне, то окончательная цена тостер будет составлять около 111 долларов, так как Аризона – это сельскохозяйственный штат.

Однако при покупке через интернет у вас появляется некоторый шанс обойти налог с продаж. В качестве примера снова возьмём тостер за 100 долларов. Предположим, вы решили купить этот тостер в знаменитом китайском интернет-магазине Aliexpress. Если Aliexpress не имеет своего физического магазина или филиала в вашем штате, то НДС вам платить не придётся, но вы заплатите таможенный налог, так как товар идёт из Китая (размер таможенного налога зависит от штата).

Официально в США облагается налогом любой продукт, который был продан физическим магазином в определённом штате или был продан через интернет-магазин, имеющем свой филиал в штате покупателя. Однако в некоторых штатах есть исключения. Например, в штате Джерси НДС не берётся за продажу детской одежды и продукты питания, которые были произведены на территории штата, на все остальные товары действует подоходный налог в 3–5%.

Вернуться к оглавлению

Как не платить НДС в США

Американская система налогообложения известна на весь мир тем, что процент тех, кто не платит налоги там самый низкий. В основном такие показатели достигнуты благодаря тому, что за неуплату годового подоходного налога предусмотрен штраф размером в ваш доход за год, вы попросту останетесь без денег. Однако налог с продаж входит в некоторое исключение и за уклонение от его уплаты вам по закону могут только не продать товар, но не более.

Конечно, полностью избежать уплаты данного налога не получится, так как вы будете покупать в физических магазинах продукты, лекарства, одежду, средства личной гигиены, но расходы можно будет заметно сократить. Самый распространённый способ – это совершать покупки через интернет. Однако не на всех торговых площадках отсутствует НДС, поэтому придётся выбирать подходящий интернет-магазин. Многие американцы отдают предпочтение Amazon, eBay и им подобным, так как там не нужно платить налог с продажи и не требуется платить таможенные налоги.

Если часто совершать дорогие покупки в США, например, стоимостью выше 500 долларов, то налог будет ощутимо бить по карману. Как сократить расходы на покупку товаров первой необходимости (одежды, продуктов, лекарств), которые не так просто купить через интернет? На сегодня вам всё равно во многих штатах придётся платить налог НДС за данные товары. Однако стоит учесть, что если вы будете закупаться в небольших частных магазинах и супермаркетах, то меньше переплатите за товар по процентам.

Именно поэтому многие чрезмерно бережливые американцы постоянно закупаются в небольших лавочках и магазинчиках.

Если же вы предпочитаете маленьким магазинам крупные торговые центры и гипермаркеты больших торговых сетей, то налог вам придётся платить в любом случае. Магазины крупных торговых сетей пользуются среди экономных американцев большой популярностью. Покупая здесь, вы тоже сможете сэкономить благодаря тому, что в таких магазинах почти каждый день устраиваются огромные акции и скидки.

usaprosto.ru

Sales Tax или Почему в США нет НДС

При подготовке статьи Онлайн-шопинг в США: как и когда покупать выгодно мы столкнулись с понятием «налог с продаж». Также оказалось, что в Америке нет привычного нам НДС.

Мы решили разобраться в этой странной и непонятной для наших соотечественников особенности налогообложения и выяснить, что такое налог с продаж и почему в США нет НДС.

НДС vs Налог с продаж

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который входит в цену товаров, работ и услуг. Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица. Но в результате возмещения НДС во время производственно-коммерческой деятельности, тяжесть выплаты налога полностью ложится на конечных потребителей.

Впервые налог на добавленную стоимость ввели во Франции в 1958 и в нынешнее время он применяется почти в 140 странах мира. Однако часть стран отказалась от внедрения такого удобного, мощного, а главное, регулярного способа пополнения государственного бюджета.

В странах где нет НДС, действует другой косвенный налог — Sales tax или налог с продаж, взимаемый в момент приобретения товара либо услуги. Для конечного потребителя налог с продаж приравнивается к нашему НДС. Но, в отличие от налога на добавленную стоимость, налог с продаж удерживается только на уровне розничной торговли, а рассчитывается, как правило, путём умножения цены покупки на применимую ставку налога.

Налогу с продаж подвержено всё что вы покупаете (продукты, одежда, мебель) или потребляете (ходите в ресторан, салон красоты, ремонтируете машину). При этом вы не увидите этот налог на ценнике — его не включают в цену товара и полную стоимость покупки вы узнаёте уже на кассе.

Особенности налогообложения в Америке

Яркий пример применения налога с продаж — Соединённые Штаты Америки, где используют комбинированное налогообложение.

Налоговая система страны состоит из:

  • Федеральных налогов — эти налоги обязательны для всех резидентов США.
  • Налогов штатов — их оплачивают резиденты конкретного штата, а так как каждый штат самостоятельно регулирует наличие и ставку своих налогов, то в пяти американских штатах (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир, Орегон) этого налога нет.
  • Местных налогов — местный налог может быть суммой местных налогов округа, города, транспортного управления...

Поэтому когда говорят, что в каком-то штате нет налогов — это означает отсутствие налога штата. Но федеральные налоги присутствуют. И, как правило, местные налоги тоже — они есть в 38 штатах и иногда превышают налог штата.

Налоговая ставка в стране тоже неодинакова. Её величина может зависеть от:

  • Штата — один и тот же товар, купленный в разных штатах, может облагаться разным налогом.
  • Распространённости продукции — чем менее распространён продукт, тем выше налог.
  • Происхождения товара — на импорт налог выше.

В результате комбинаций нескольких налогов, установленных на разных уровнях, итоговый размер налога с продаж неодинаков и отличается от штата к штату. При этом налоги на розничные продажи являются одним из наиболее прозрачных способов сбора налоговых поступлений.

Комбинация налога штата и средней ставки местного налога с продаж на 1 января 2018

Источник: The Tax Foundation. Jared Walczak, Scott Drenkard.

Ещё одна особенность налогообложения США — наличие товаров и услуг, которые освобождены от налога с продаж или облагаются налогом по льготным ставкам. Например, продукты питания в продуктовых магазинах, сельскохозяйственные принадлежности, отпускаемые по рецепту лекарства, товары, приобретаемые для дальнейшего производства...

Тем не менее исследования показывают, что большинство потребителей стараются делать покупки, особенно крупные, или в местах с низким уровнем налогов (например, в небольших магазинчиках пригородов) или, наоборот, в крупных торговых центрах (в которых часто бывают акции и скидки). И именно в тех штатах, в которых отсутствует налог с продаж.

Sales Tax и интернет-покупки

В соответствии с законодательством Соединённых Штатов, налогом облагается товар, проданный «реальным» магазином. Поэтому в 1992 году Верховный суд освободил от налога с продаж интернет-покупки, если у онлайн-магазина, продавшего товар, нет физического местонахождения в штате покупателя. Естественно, большинство американцев все эти годы предпочитали покупать на Amazon, eBay и других онлайн-площадках, где нет ни Sales tax, ни таможенного налога, который присутствовал в некоторых штатах при покупках из-за рубежа.

В 2013 Сенатом была сделана попытка принять закон, позволяющий облагать интернет-покупки налогом с продаж. Он даже получил поддержку таких продавцов, как Walmart и Amazon. Но под давлением различных объединений розничной торговли, организаций по защите налогоплательщиков и некоторых крупных интернет-магазинов (например, eBay) закон так и не был принят.

Однако в 2017 году вопрос о налогообложении интернет-продаж опять попал на рассмотрение Верховного суда. В результате 21 июня 2018 года Верховный суд Соединённых Штатов Америки постановил, что современное развитие интернета позволяет определить местоположение онлайн-магазина и теперь штаты могут взимать налог с покупок, даже если продавец не имеет физического присутствия в штате покупателя.

Почему в США нет НДС

Как видите, налоговая система Америки довольно сложная. США — это федерация. Она состоит из 50 штатов, которые делятся на округа, городские управления и тауншипы. Вашингтон — это отдельный округ Колумбия. Вдобавок в составе или под управлением Соединённых Штатов имеется ряд островных территорий, имеющих свои налоговые системы.

Но некоторые аналитики полагают, что НДС в Америке всё-таки введут. Налог на добавленную стоимость генерирует прибыль на всех этапах производства, чем даёт государству контроль и уверенность в доходах. Он удобнее для государства, чем налог с продаж.

И, безусловно, попытки внедрить в США фиксированный НДС были, но ни одна из них не увенчалась успехом. Объясняют это обычно тем, что полноценно НДС может работать только при централизованной налоговой системе, а в США централизация не предусмотрена Конституцией. Каждый штат и каждый город могут вводить «свои» налоги, в связи с чем администрирование НДС было бы очень сложным процессом.

Ещё один очень важный момент — в Америке за неуплату налогов жёстко наказывают (за годовую неуплату могут наложить штраф размером в ваш годовой доход). Поэтому тут минимальное количество уклоняющихся от налоговых обязательств. Кроме того, федеральный бюджет Соединённых Штатов формируется в первую очередь за счёт подоходного налога с населения. А так как доходы в стране высокие, то и платежи в казну значительные. Соответственно, государство регулярно пополняет свой бюджет.

Вот почему уже долгое время пятьдесят штатов «живут собственной жизнью», устанавливая свои процентные ставки по налогам. И да — НДС в Соединённых Штатах Америки равен нулю, так как такого налога в стране попросту нет.

brokbridge.com

Особенности покупки товаров в США

Отличие цен на все, что продается, в США от многих других стран, в том числе от Украины, России в том, что здесь в стоимость, которую вы видите в магазине на бирке или этикетке, не включается налог. Только на кассе вас уже «обрадуют» другой ценой, в которую включен этот налог с продаж (также известный, как налог на покупку или налог штата) – это косвенный налог (англ. «sales tax«), взимаемый продавцом или магазином с покупателя в пользу штата, из которого покупатель совершил данную покупку.

Т.е. получается такая картина: вам понравились, например, джинсы в магазине за 50 долларов, вы подходите к кассе и хотите их купить, а вам говорят, что к оплате не 50 долларов, а, уже 54 американских денежных единицы. Обычно на всех ценниках пишется цена и где-то мелким шрифтом внизу подпись +tax. Казалось бы, почему сразу не указывать на ценнике полную стоимость товара с учетом всех налогов?

— От части так сложилось исторически;

— отчасти так не делают, чтобы избежать путаницы во время покупки товаров в онлайн магазинах, ведь, если покупатель, например, из Техаса, а магазин физически расположен в Калифорнии, то покупатель не будет платить налог;

— от части, чтобы психологически снизить стоимость товара в глазах покупателей. Ведь при покупке, например, техники стоимостью в 1000 долларов, покупателю легче решиться на покупку, когда он видет ценник 1000 долларов, чем 1100;

— от части, чтобы было удобнее посчитать сумму налогов, уплаченных за покупку каких-либо товаров, ведь многие люди могут вернуть эти самые налоги, если у них есть на то основания.

В Калифорнии налоги на продажу составляют 7,5-9% от обозначенной цены в магазине, все зависит от типа товаров. Некоторые медицинские приборы, а также полуфабрикаты, хлебобулочные изделия, горячие напитки, удобрения, используемые для выращивания продовольственных культур, некоторые устройства, связанные с альтернативной энергетикой, а также товары одноразового использования освобождаются от налогов. За все остальное нужно платить налоги при покупке.

Также здесь платится особый налог CRV при покупке напитков в бутылках, эти бутылки потом можно сдать в пунктах приема и получить обратно уплаченный налог. Это делается с целью сохранения окружающей среды, ведь бутылки можно использовать многократно, а пластиковая тара идет на переработку. Я была удивлена, когда узнала, что мои американские друзья (и не только они одни) дома держат 2 мусорных бака. Один для обычного мусора, второй — как раз для таких бутылок. В прошлый раз они сдали около 90 бутылок и получили 5 долларов.

Вот мой чек с магазина, где видно, что нужно отдельно оплатить еще налоги в размере 84 цента.

Еще одна очень удобная особенность некоторых американских магазинов состоит в том, что на кассе при оплате дебетовой картой можно снять деньги как в банкомате. Во время оплаты на терминале появляется опция: Вы хотите снять наличные? Если да, то открывается возможная сумма для снятия: 10-100 долларов. На чеке сверху видно, что я сняла 100 долларов (Debit Cash Back). Но не все магазины предлагают такую возможность, в основном это большие продуктовые супермаркеты, например, Walmart, Target, на заправке Arco можно снять максимум 40 долларов и еще в некоторых больших супермаркетах.

ya-online.com

Безналоговые штаты США

08.04.2015

4151

Оцени статью: Загрузка...

Рано или поздно любой, кто занимается покупками на eBay или в зарубежных интернет магазинах, в частности США, сталкивается с вопросом налога на совершаемые покупки.

В данном вопросе нет ничего удивительного, налог с продаж в США, это своего рода привычный для нас НДС, который и так входит в окончательную стоимость подавляющего числа товаров.

Но, везде ли нужно платить налог и возможно ли его каким-либо образом законно избежать? К счастью для любителей покупок в США существуют безналоговые штаты, которые как раз для таких целей и используются, но обо всем по порядку.

Всегда ли нужно платить налог на покупки в США?

Многие неоднократно заказывали понравившиеся им вещи в американских интернет магазинах и о существовании данного налога даже не слышали, почему? Все дело в том, что налог с продаж уплачивается лишь в том случае, если адрес доставки вашей покупки находится на территории США.

Если же магазин осуществляет международную доставку и она доступна для страны вашего проживания, налог платить не нужно, однако стоимость международной доставки чаще всего обходится в круглую сумму и выгодна, лишь в случае заказа действительно дорогостоящей вещи.

При покупках в американских магазинах чаще всего используется виртуальный американский адрес для посылок, при такой схеме можно прилично сэкономить. Во-первых не придется платить за международную доставку по тарифам магазина, во-вторых, можно заказать даже в том американском магазине, который не осуществляет отправку товара за пределы США.

Как избежать налога с продаж в США?

Часто встречаются случаи, когда понравившийся вам товар есть в наличии только в одном магазине, а международную доставку он не осуществляет, так как же можно обойти данное ограничения и к тому же при покупке избежать уплаты налога.

Специально для таких случаев работают сервисы международной доставки, которые за умеренную плату, предоставляют вам вполне реальный адрес для покупок в США, а в виде бонуса для своих клиентов предлагают получить адрес на собственное имя в безналоговом штате США.

Для жителей России и стран СНГ рекомендуем пользоваться проверенным русскоязычным сервисом, с бесплатной консолидацией (объединением) посылок в одну из разных американских магазинов (позволяет прилично сэкономить на пересылке). Кроме того, каждая ваша входящая посылка будет сфотографирована и при желании проверено ее содержимое перед финальной отправкой по нужному адресу.

При использовании такого адреса покупка в магазине происходит по привычной для вас схеме – добавление понравившегося товара в корзину, заполнение платежных данных и указание адреса доставки. Только в данном случае на последнем шаге вы просто указываете не свой домашний адрес, так как магазин попросту не осуществляет доставку в вашу страну, а свой виртуальный адрес в США.

После оплаты заказа, магазин вышлет вашу покупку по указанному адресу и предоставит номер отслеживания посылки. Чаще всего для доставки товаров на территории США интернет магазины используют национальную почтовую службу USPS (United States Postal Service), отслеживать передвижение товара по трек коду можно прямо на их официальном сайте.

К слову, почтовые службы в США работают куда шустрее наших и после отправки, посылка доходит примерно за 3-5 дней до вашего виртуального адреса в США.

Как только заказанная вещь дойдет до указанного вами адреса, ее внешний вид сразу же сфотографируют, чтобы вы могли убедиться в целостности упаковки, пока сама посылка еще находится на территории США. После чего достаточно будет лишь указать свой домашний адрес, выбрать способ доставки и отправить посылку себе.

Какие безналоговые штаты существуют в США?

На сегодняшний день достоверно известно лишь три штата, а именно Орегон (OR), Монтана (MT) и Дэлавер (DE).

В данных штатах попросту отсутствует налог на покупки, в чем вы сможете убедиться сами, заполняя адрес доставки в американском интернет магазине.

На предоставленной карте безналоговых штатов США вы сами можете убедиться в этом, как видите, в некоторых штатах налог на покупки достигает почти 9%, что не совсем приятно. Согласитесь, если стоимость вашего товара достаточно велика, сумма налога будет существенна, но зачем выбрасывать деньги на ветер и платить налоги страны, гражданином которой вы даже не являетесь.

Безналоговый штат Орегон (OR) и Дэлавер (DE)

К счастью для многих шопоголиков, одна из самых старых и проверенных временем компаний по пересылке товаров из США, готова вам предложить виртуальный адрес именно в этом безналоговом штате США. Теперь вам больше вам не придется беспокоиться о каких-либо дополнительных сборах, совершая покупки в своих любимых магазинах.

Если же по какой-либо причине Shipito показался вам сложным или тарифы попросту не устроили, в качестве альтернативы можете воспользоваться услугами другого сервиса международной доставки посылок из США и получить свой американский адрес в один клик, буквально за 5 минут, а для покупок из Европейских магазинов у них можно точно также оформить виртуальный адрес в Германии.

Помимо прочего компании оказывают и ряд сопутствующих услуг, таких как автоматическая пересылка корреспонденции по вашему адресу, вам даже не придется следить за их пересылкой, достаточно лишь единожды указать свой домашний адрес.

Одним словом выбор есть, нужно лишь включить голову и немного разобраться в вопросе, тогда покупки в американских магазинах будут для вас также просты, как и заказ в любом другом китайском или российском интернет-магазине.

aliexsale.ru


Смотрите также